国家外汇管理局网站近日公布的行政处罚决定书(黑汇检罚〔2019〕02号)显示，中国建设银行股份有限公司哈尔滨动力支行存在为B类企业办理贸易收汇未进待核查账户的行为，依据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，国家外汇管理局黑龙江省分局给予其责令改正，警告，并处以7万元人民币的罚款。

　　上述行为违反了《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》(汇发[2012]38号)附件2:货物贸易外汇管理指引实施细则第十三条。

　　《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》(汇发[2012]38号)附件2:货物贸易外汇管理指引实施细则第十三条规定：企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户(以下简称待核查账户)。待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入(含转口贸易外汇收入，不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款)；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。待核查账户之间资金不得相互划转，账户资金按活期存款计息。

　　《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条规定：有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款：

　　(一)未按照规定进行国际收支统计申报的；

　　(二)未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；

　　(三)未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；

　　(四)违反外汇账户管理规定的；

　　(五)违反外汇登记管理规定的；

　　(六)拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。

　　以下为行政处罚原文：